Pracujete v Rakúsku a zároveň ste rodič? Potom by ste rozhodne mali vedieť o daňovom bonuse na dieťa - Familienbonus Plus, ktorý môže výrazne zvýšiť sumu vrátených daní. V tomto článku sa dozviete, kto má na bonus nárok, aké podmienky musíte splniť a akú sumu si môžete v praxi uplatniť.
Čo je Familienbonus Plus?
Familienbonus Plus je daňový bonus, ktorý si môžu uplatniť rodičia zamestnaní v Rakúsku. Tento bonus znižuje vašu daňovú povinnosť. Je to teda priama úspora na dani, nie len zníženie príjmu, z ktorého sa daň počíta.
Výška bonusu v roku 2025
- 2 000 € ročne (166,68 €/mesačne) na každé nezaopatrené dieťa do 18 rokov, ak máte nárok na rakúske rodinné prídavky (Familienbeihilfe).
- 700 € ročne (58,3 €/mesačne) na každé nezaopatrené dieťa nad 18 rokov, ak stále poberáte Familienbeihilfe (napr. študujúce dieťa).
Kedy máte nárok na Familienbonus Plus?
Na Familienbonus Plus máte nárok, ak spĺňate tieto podmienky:
- Ste zamestnaný v Rakúsku.
- Máte deti, na ktoré poberáte alebo máte nárok poberať Familienbeihilfe (rakúske rodinné prídavky).
- Deti žijú v krajine EÚ/EHP alebo vo Švajčiarsku - napríklad na Slovensku.
- Máte v Rakúsku neobmedzenú daňovú povinnosť.
V zásade majú právo požiadať o Familienbonus Plus obaja rodičia, t. j. buď:
- Poberateľ rodinných prídavkov a (manželský) partner osoby poberajúcej rodinné prídavky.
- Poberateľ rodinných prídavkov a osoba platiaca zákonom stanovené výživné na dieťa, ktorá má nárok na daňový bonus na výživné.
Ak pracujete v Rakúsku a vaše dieťa žije na Slovensku a poberáte prídavky vo forme rozdielovej dávky, tzv. „Differenzzahlung“, aj vtedy máte nárok na Familienbonus Plus.
Ako bonus funguje v praxi?
Povedzme, že máte dve deti do 18 rokov, na ktoré poberáte Familienbeihilfe. V tom prípade môžete získať až:
2 × 2 000€ = 4 000€ ročne ako daňový bonus.
Ak pracujete len vy (napr. druhý rodič je na materskej alebo nepracuje v Rakúsku), môžete si uplatniť celý bonus vy sami.
Praktické príklady:
Príklad 1: Peter má dve deti mladšie ako 18 rokov, a preto si môže uplatniť Familienbonus Plus až do výšky 4 000 €. Jeho daňová povinnosť, vypočítaná podľa výšky príjmu, predstavuje 5 000 €. Vďaka bonusu sa mu však zníži o maximálnu možnú sumu 4 000 €, takže namiesto 5 000 € zaplatí na dani z príjmu len 1 000 €. V tomto prípade teda Peter využije Familienbonus Plus v plnej výške.
Príklad 2: Pavol má dve deti mladšie ako 18 rokov, a preto má tiež nárok na Familienbonus Plus až do výšky 4 000 €. Jeho daňová povinnosť však podľa príjmu predstavuje 3 500 €. Bonus mu teda zníži daň práve o túto sumu, takže výsledná daňová povinnosť je 0 €. V tomto prípade si Pavol nemôže uplatniť plných 4 000 €, ale iba 3 500 €.
Máte nízky príjem - prídete o celý daňový bonus Familienbonus Plus?
Ak váš príjem nedosahuje úroveň potrebnú na uplatnenie Familienbonus Plus v plnej výške, môžete mať nárok na tzv. Kindermehrbetrag.
Čo je Kindermehrbetrag?
Kindermehrbetrag je dodatočný daňový bonus na deti, ktorý kompenzuje nízky príjem zamestnanca - určený pre tých, ktorí si nemôžu uplatniť plný Familienbonus Plus, pretože nezarobili dostatočne veľa na odpočet celej sumy z dane.
Výška Kindermehrbetrag v roku 2025:
Až 700 € ročne na dieťa. Vypláca sa formou daňového preplatku po podaní daňového priznania.
Podmienky pre Kindermehrbetrag:
- V Rakúsku musíte byť zamestnaný aspoň 30 dní v danom roku.
- Musíte mať nárok na rakúske rodinné prídavky (Familienbeihilfe).
Tento bonus je veľmi dôležitý najmä pre rodičov s čiastočnými úväzkami, sezónnych pracovníkov alebo tých, ktorí pracovali len časť roka.
Praktický príklad pre Kindermehrbetrag:
Ak ste v roku 2025 nepracovali v Rakúsku celý rok a váš ročný príjem bol nízky (napr. pod 15 000€), pravdepodobne si neuplatníte celý Familienbonus Plus. V takomto prípade môžete dostať Kindermehrbetrag vo výške 700€ na jedno dieťa. Tento bonus sa nežiada samostatne, je súčasťou daňového priznania. Naši špecialisti vám automaticky preveria, či naň máte nárok, a zahrnú ho do predbežnej kalkulácie.
Ďalšie daňové zvýhodnenia pre rodiny
Okrem Familienbonus Plus existujú aj ďalšie daňové úľavy, ktoré môžu ešte viac zvýšiť váš nárok na vrátenie daní:
Alleinverdienerabsetzbetrag (bonus pre jedného zarábajúceho)
Ak ste ženatý/vydatá a vaša manželka/manžel nepracuje alebo má ročný príjem nižší ako 7 000€, môžete získať tento bonus.
Výška bonusu v roku 2025:
- 601 € - 1 dieťa
- 813 € - 2 deti
- 1 080 € - 3 a viac detí
Tento bonus môžete kombinovať s Familienbonus Plus.
Alleinerzieherabsetzbetrag (bonus pre samoživiteľa)
Ak ste samoživiteľ a vychovávate deti sám/sama, môžete si uplatniť rovnaké sumy ako pri bonusoch pre jedného zarábajúceho.
Výška bonusu pre samoživiteľa (v roku 2025):
- 494 € - 1 dieťa
- 669 € - 2 deti
- 889 € - 3 a viac detí (na každé ďalšie dieťa sa bonus zvyšuje o 220 €)
Dôležité upozornenie: Na daňový bonus pre samoživiteľa (Alleinverdienerabsetzbetrag) má nárok vždy len jedna osoba. Ak obaja partneri spĺňajú podmienky, na tento bonus má nárok partner s vyšším príjmom. Ak partneri nemajú žiaden alebo rovnaký príjem, nárok na bonus má žena, pokiaľ muž nevedie domácnosť.
Osamelý rodič je daňovník, ktorý má aspoň jedno dieťa, na ktoré poberá prídavky z Rakúska aspoň 7 mesiacov a nežije v domácnosti s partnerom/manželom dlhšie ako 6 mesiacov v danom kalendárnom roku.
Ako zistím, či mám nárok na vrátenie daní a bonusy?
Overenie nároku je jednoduché - nemusíte nič počítať sami.
Stačí, ak nám pošlete vyplnenú žiadosť o vrátenie daní z Rakúska a ročné zúčtovania od zamestnávateľov (Lohnzettel).
Naši špecialisti vám nezáväzne a bezplatne vypočítajú výšku možného vrátenia daní vrátane bonusov.
💡 Neplatíte nič vopred. Kalkulačka vám ukáže približnú výšku vrátenia daní.
Ako vyplniť daňové priznanie 2026 v online aplikácii za rok 2025 a kalkulačka zadarmo
Každý zamestnanec v Rakúsku ako aj samostatne zárobkovo činné osoby majú za určitých podmienok nárok na rôzne bonusy, ktoré priamo znižujú výšku dane. Pričom niektoré sa vyplácajú ako negatívna daň.
Určený pre rodiny s deťmi ak je partner/ka - manžel/manželka nezamestnaný/á príp. Ak daňovník nie je platcom dane za daný kalendárny rok, vypláca sa ako negatívna daň.
Daňová povinnosť znižuje výšku bonusu.
Kinderabsetzbetrag je daňový bonus na dieťa. O tento bonus nie je potrebné zvlášť požiadať, pretože sa automaticky vypláca k rodinných prídavkom, ako aj k doplateniu rodinných prídavkov (Differenzzahlung).
Unterhaltsabsetzbetrag je bonus, ktorí sa vzťahuje na osoby, ktoré nežijú v spoločnej domácnosti s dieťaťom a ktoré majú zákonnú povinnosť platiť výživné. Uplatniť sa môže na každé vyživované dieťa žijúce v domácnosti s daňovníkom.
Ďalšie dôležité informácie
Rodinné prídavky (Familienbeihilfe): Ak pracujete v Rakúsku, máte nárok aj na rodinné prídavky z tejto krajiny, a to aj v prípade, že Vaše deti s Vami v Rakúsku nežijú. Podmienka pre získanie rodinných prídavkov je mať spoločnú domácnosť s dieťaťom.
Daňové priznanie: Daňové priznanie k dani z príjmov za zdaňovacie obdobie 2024 je povinný podať daňovník, ak jeho celkové zdaniteľné príjmy dosiahnuté v roku 2024 presiahli sumu 2 823,24 €.
Lehoty: Termín podania daňových priznaní na Slovensku je do 31. marca, ale ak pracujete v zahraničí, máte možnosť požiadať daňový úrad o odklad daňového priznania až o 6 mesiacov, t.j. do konca septembra.
Formulár E9: K žiadosti o vrátenie dane je v prvom rade potrebný formulár EU/EWR (E9). Ak sa však jedná o deti, ktorých pobyt a stredisko životných záujmov je na Slovensku, ale ktorých rodičia sa zdržiavajú v Rakúsku za účelom zamestnania, alebo ktorý vykonávajú iný druh zárobkovej činnosti napr. na základe živnosti prihlásenej v Rakúsku, nárok na priznanie rodinných dávok sa posudzuje podľa NARIADENIA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia.
Daňový bonus na Slovensku: Na Slovensku je takisto možné získať daňový bonus. Nárok na daňový bonus majú daňovníci, ktorý spĺňajú podmienky podľa § 33 zákona č.595/2003 Z.z. Daňový bonus na vyživované dieťa si môže uplatniť daňovník na každé vyživované dieťa, a to vlastné, osvojené, dieťa prevzaté do starostlivosti nahrádzajúcej starostlivosť rodičov na základe rozhodnutia príslušného orgánu a dieťa druhého z manželov, žijúce s ním v domácnosti, ktoré sa považuje za nezaopatrené dieťa podľa zákona č. 600/2003 Z. z. 140 eur mesačne, ak vyživované dieťa nedovŕšilo 18 rokov veku; za mesiace január až apríl iba v prípade, ak sa na vyživované dieťa neposkytla dotácia na podporu výchovy k stravovacím návykom dieťaťa podľa § 4 ods. 3 písm. c) zákona č. 544/2010 Z. z. o dotáciách v znení neskorších predpisov.
Najväčšia zmena pre pracujúcich v zahraničí ale je, že daňový bonus si môže uplatniť daňovník, ak úhrn jeho zdaniteľných príjmov zo zdrojov na území SR za rok 2025 tvorí najmenej 90 % zo všetkých príjmov tohto daňovníka.
Proces vrátenia daní trvá v priemere od 3 - 6 mesiacov. Samozrejme, záleží od náročnosti prípadu, vyťaženosti úradu a v neposlednom rade aj od súčinnosti klienta.
Aj keď je proces vybavenia administratívne náročný, oplatí sa doň pustiť, najmä ak viete, čo všetko potrebujete a ako správne postupovať.